保險受益人 記得填法定繼承人

保險受益人 記得填法定繼承人
【經濟日報╱記者蔡靜紋／台北報導】

2007.11.20 09:43 am


近來民法繼承編「父債子還」的議題廣受討論，如果高額負債的長輩可將手邊保單儘早安排，繼承人又能即時辦理拋棄繼承，便可減少這類問題發生。國際紐約人壽建議民眾，買保險時，保險受益人欄位除填上想照顧的家人外，最好依順位多填一欄「法定繼承人」，以免被保險人與受益人同時罹難，保險金會被併入被保險人的遺產計算課稅。

國際紐約人壽行政中心副總經理楊鈞霆表示，很多民眾不知道，買保險時，受益人指定是一門很大的學問。根據保險法第113條規定，「死亡保險契約未指定受益人者，其保險金額作為被保險人遺產。」另外第112條也規定，「保險金額約定於被保險人死亡時給付於其所指定之受益人者，其金額不得作為被保險人之遺產。」

一般人多只知道，如果被保險人於投保時受益人的欄位空白未填寫，於未指定任何受益人的情況下身故，其身故保險金就會被視為遺產計算。

但即使是被保險人有指定受益人，如果被保險人與其指定的受益人同時身亡；或是指定的受益人較被保險人早身故，且被保險人生前也忘了變更受益人，被保險人的身故保險金還是會被併入遺產計算。

一旦身故保險金被併入遺產計算，楊鈞霆分析，身故保險金便須先用於清償所有資產、負債，之後家屬才能拿到清償後的餘額，若不幸負債超過資產及理賠金總合，那麼不僅保險金泡湯，遺留給家屬的甚至僅有負債，喪失當初投保照顧家人的本意。

楊鈞霆建議，為免身故保險金被併入被保險人的遺產計算，買保險可依順位多指定幾名受益人，並於受益人欄位額外填上「法定繼承人」。

若保單受益人指名「法定繼承人」，即使前面順位的受益人也已身故，保險公司還可依民法規定的繼承順位，直接理賠保險金給被保險人最親近的親屬。

為維護保戶的權益，部分保險公司會直接在保單條款規定，「受益人同時或先於被保險人本人身故，除要保人已另行指定受益人外，以被保險人的法定繼承人為契約受益人」，以避免身故保險金直接併入被保險人遺產計算。

【2007/11/20 經濟日報】@ http://udn.com/